Türkiye Finansal Hesaplama Araçları 2026

Kalkulo, özellikle Türkiye için tasarlanmış ücretsiz hesaplama araçlarını bir araya getirir: brüt maaştan net maaş, gelir vergisi, KDV, serbest meslek kazancı, kıdem tazminatı, yıllık ücretli izin, işsizlik maaşı ve konut kredisi. Uluslararası genel bir aracı çevirmiyoruz; her hesaplama aracı, Türk vergi ve çalışma mevzuatının 2026 yılı için geçerli kurallarını, oranlarını ve terimlerini uygular. Tüm hesaplamalar tarayıcınızda çalışır; sonuç almak için üye olmanıza ya da gelir bilgilerinizi bize göndermenize gerek yoktur.

Türkiye'de 2026 vergilendirme dönemi

Türkiye'de gelir vergisi açısından vergilendirme dönemi takvim yılıdır: 1 Ocak 2026 ile 31 Aralık 2026 arasını kapsar. Ücretliler için gelir vergisi, işveren tarafından her ay bordroda kesilerek stopaj (tevkifat) yoluyla peşin tahsil edilir; bu nedenle çoğu çalışanın ayrıca yıllık beyanname vermesi gerekmez. Buna karşılık serbest meslek erbabı, kira geliri elde edenler ve ticari kazanç sahipleri, kazançlarını izleyen yılın Mart ayında verdikleri yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan eder. Katma Değer Vergisi (KDV) ise aylık dönemler hâlinde, izleyen ayın belirli gününe kadar beyan edilip ödenir.

Gelir vergisi artan oranlı bir tarifeyle hesaplanır. Bu, maaşınızın tamamının en yüksek dilim oranıyla vergilenmediği anlamına gelir: her dilim yalnızca o dilime düşen kazanç kısmına uygulanır. 2026 yılı için ücret gelirlerinde tarife %15'ten başlayıp kademeli olarak %40'a kadar yükselir ve dilim sınırları her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir. Bunun yanında, hesaplamaları doğrudan etkileyen birkaç temel büyüklük vardır: asgari ücret tutarı, SGK primine esas kazancın taban ve tavanı, asgari ücretin gelir vergisi ve damga vergisinden istisna edilmesi ve kıdem tazminatı tavanı. Her hesaplama aracı, hangi yıla ait verilerle çalıştığını ve en son ne zaman gözden geçirildiğini belirtir.

Resmî kurumlar ve her birinin görev alanı

Türkiye'de çalışırken veya fatura keserken cebinizi ilgilendiren konuların büyük bölümü birkaç resmî mercide toplanır. Hangi konunun hangi kuruma ait olduğunu bilmek faydalıdır:

• Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB). Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı olarak gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, stopaj ve damga vergisi gibi başlıca vergilerin idaresi ile tahsilatından sorumludur. Gelir vergisi tarifesi, KDV oranları, beyanname türleri ve e-Beyanname, e-Fatura ile Dijital Vergi Dairesi gibi uygulamalar GİB'in görev alanındadır. Vergi oranları ve yükümlülükleri için temel başvuru kaynağıdır.
• Türk vergi mevzuatı (GVK ve KDV Kanunu). Ücretin, serbest meslek kazancının ve diğer gelir unsurlarının nasıl vergilendirileceği 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (GVK) ile belirlenir; mal ve hizmet teslimlerindeki katma değer vergisi ise 3065 sayılı KDV Kanunu ile düzenlenir. Hesaplama araçlarımızdaki dilimler, istisnalar ve oranlar bu kanunlara ve bunlara dayanan ikincil düzenlemelere dayanır.
• Resmî Gazete. Kanunlar, Cumhurbaşkanı kararları, tebliğler ve genelgeler burada yayımlanır ve yürürlüğe girer. Yeniden değerleme oranı, yeni gelir vergisi dilimleri, asgari ücret tutarı veya değişen KDV oranları gibi her rakam Resmî Gazete'de yayımlanmasıyla kesinleşir. Verilerimizi güncellerken birincil dayanağımız budur.

Bu üç merciin yanında, sosyal güvenlik primleri ile emeklilik, hastalık ve iş kazası gibi hakların yönetimi Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK); işsizlik ödeneği ve aktif iş gücü hizmetleri ise Türkiye İş Kurumu (İŞKUR) tarafından yürütülür. Kişisel verilerin korunmasına ilişkin konularda yetkili kurum ise Kişisel Verileri Koruma Kurumu (KVKK)'dır; hesaplama araçlarımız zaten gelir bilgilerinizi toplamayacak şekilde tasarlanmıştır ve bu konudaki yaklaşımımızı Kişisel Verilerin Korunması sayfasında açıklıyoruz.

Hesaplama araçları neyi kapsar, sınırları nedir

Her araç, sık karşılaşılan somut bir soruyu yanıtlar. Net maaş hesaplama, brüt ücretten yola çıkarak SGK işçi primi (%14), işsizlik sigortası işçi payı (%1), gelir vergisi stopajı ve damga vergisini düşerek net ücreti tahmin eder; asgari ücretin gelir ve damga vergisinden istisna edilmesini de dikkate alır. Gelir vergisi hesaplama, artan oranlı tarifeyi (%15-%40) vergi matrahına uygular. KDV hesaplama, %20 genel oran ile %10 ve %1 indirimli oranlar üzerinden KDV dâhil/hariç tutarları bulur. Serbest meslek kazancı hesaplama, serbest meslek erbabı için stopaj, KDV ve gelir vergisini birlikte değerlendirir. Kıdem tazminatı hesaplama, çalışma süresine ve yasal tavana göre tazminatı; yıllık izin hesaplama, 4857 sayılı İş Kanunu'na göre kıdeme bağlı izin gününü hesaplar. Bunları işsizlik maaşı ve konut kredisi hesaplama araçları tamamlar.

Sınırlarını da açıkça belirtmek gerekir. Bunlar bilgilendirme amaçlı, yol gösterici araçlardır; mali müşavirlik veya hukuki danışmanlık hizmeti değildir. Genel kuralları ve standart oranları esas alırlar; bu nedenle her özel durumu (asgari geçim indiriminin yerini alan istisna uygulamaları, engellilik indirimi, ek ödemeler ve primler, özel sektör-kamu farkları, teşvikli sigorta primi indirimleri veya bölgesel uygulamalar) otomatik olarak içermeyebilirler. Bağlayıcı bir tutar için her zaman GİB, SGK, İŞKUR ya da bir serbest muhasebeci mali müşavir (SMMM) başvuru kaynağıdır.

Bilinmesi yararlı terimler

Türk vergi ve çalışma hayatının kendine özgü terimleri vardır. Araçlarımızda en sık geçenler şunlardır:

• Brüt / Net ücret: Brüt, tüm kesintilerden önceki tutardır; net ise SGK primi, işsizlik payı, gelir vergisi ve damga vergisi düşüldükten sonra elinize geçen tutardır.
• Stopaj (tevkifat): Ücret, serbest meslek kazancı veya kira gibi ödemelerden, ödemeyi yapan tarafından kaynağında kesilen gelir vergisi.
• SGK primi: Sosyal Güvenlik Kurumu'na ödenen ve emeklilik, sağlık ile iş kazası haklarını finanse eden prim; işçi payı genel olarak %14'tür.
• Prime esas kazanç (PEK): SGK priminin hesaplandığı, alt ve üst sınırı (taban-tavan) bulunan kazanç.
• Damga vergisi: Ücret bordrosu gibi belgeler üzerinden alınan binde oranlı vergi.
• Kıdem tazminatı: Belirli koşullarla işten ayrılan işçiye, her tam yıl için 30 günlük brüt ücret tutarında ödenen ve yasal tavanı bulunan tazminat.
• KDV: Katma Değer Vergisi; genel oran %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir.
• Yeniden değerleme oranı: Vergi dilimleri ve birçok tutarın her yıl güncellenmesinde kullanılan, Resmî Gazete'de yayımlanan oran.

İki somut örnek

Örnek 1 — Bir ücretlinin net maaşı. Aylık brüt ücreti 60.000 ₺ olan bir çalışanı ele alalım. Bu tutardan önce %14 oranında SGK işçi primi (8.400 ₺) ve %1 oranında işsizlik sigortası işçi payı (600 ₺) kesilir; böylece gelir vergisi matrahı 51.000 ₺'ye iner. Bu matrah üzerinden artan oranlı tarifeye göre gelir vergisi ve ücretten binde 7,59 oranında damga vergisi hesaplanır. Asgari ücret düzeyindeki gelir vergisi ve damga vergisi istisnası düşüldükten sonra ele geçen net tutar, çalışanın yıl içinde ulaştığı kümülatif matraha bağlı olarak ay ay bir miktar değişebilir; çünkü matrah arttıkça üst dilime geçilir ve aynı brüt ücret yılın ikinci yarısında daha düşük netle sonuçlanabilir. Bu nedenle aracımız, hangi vergi diliminde olduğunuzu da dikkate alır.

Örnek 2 — İşten ayrılırken kıdem tazminatı. 5 tam yıl çalışmış ve son brüt ücreti 50.000 ₺ olan bir işçiyi düşünelim. Kıdem tazminatı, her tam yıl için son brüt ücretin 30 günü esas alınarak hesaplanır; yani kabaca 5 × 50.000 ₺ = 250.000 ₺. Ancak yıl için açıklanan kıdem tazminatı tavanı, her bir yıllık dilimde dikkate alınabilecek tutarı sınırlar; ücret bu tavanı aşıyorsa hesaplama tavandan yapılır. Kıdem tazminatından yalnızca damga vergisi kesilir, gelir vergisi ve SGK primi kesilmez. Bu örnekteki yuvarlanmış rakamlar yöntemi göstermek içindir; gerçek tutarınız kıdem süresinin gün hesabına, giydirilmiş brüt ücrete ve geçerli tavana göre değişir.

Bu iki örnek, neden tek bir genel formül yerine Türkiye'ye özgü hesaplama araçları yayımladığımızı gösterir: kümülatif gelir vergisi matrahı, asgari ücret istisnası, prime esas kazancın taban-tavanı ve kıdem tazminatı tavanı, genel bir aracın gözden kaçıracağı ayrıntılardır. Örneklerde gördüğünüz her rakam, yürürlükteki mevzuatın adım adım uygulanmasından gelir; gerçek sonucunuz toplu iş sözleşmesine, ek ödemelere ve kişisel durumunuza göre farklılık gösterebilir.

KDV ve serbest meslek kazancına yakından bakış

Türkiye'de katma değer vergisi, gündelik hayatta en sık karşılaşılan vergidir. 2026 yılında genel KDV oranı %20'dir; gıda, kitap ve bazı temel ürün ve hizmetlerde %10, çok sınırlı bir grupta ise %1 indirimli oran uygulanır. Fatura düzenlerken sık yapılan karışıklık, tutarın KDV dâhil mi yoksa hariç mi olduğudur: KDV hariç 1.000 ₺'lik bir hizmette %20 oranla 200 ₺ KDV eklenir ve toplam 1.200 ₺ olur; tersine, elinizde KDV dâhil 1.200 ₺ varsa içindeki KDV'yi bulmak için tutarı 1,20'ye böler ve aradaki farkı alırsınız. KDV hesaplama aracımız bu iki yönü de destekler; böylece teklif hazırlarken veya gelen bir faturayı kontrol ederken matrahı ve vergiyi saniyeler içinde ayrıştırabilirsiniz. KDV, mükellefler için bir maliyet değil, devlet adına tahsil edilip beyan edilen bir vergidir; indirilecek KDV ile hesaplanan KDV arasındaki fark beyannameyle ödenir.

Serbest meslek kazancı ise kendine özgü kurallar içerir. Bir avukat, doktor, mali müşavir, mühendis ya da danışman, müşterisine serbest meslek makbuzu düzenler. Bu makbuzda hizmet bedeli üzerinden %20 KDV hesaplanırken, müşteri kurumsalsa ödeme sırasında genel olarak %20 gelir vergisi stopajı keser ve bu stopajı vergi dairesine yatırır. Serbest meslek erbabı, yıl içinde kesilen bu stopajları, izleyen yılın Mart ayında verdiği yıllık beyannamede hesaplanan gelir vergisinden mahsup eder; fazla kesilmişse iade alır. Serbest meslek kazancı hesaplama aracı, bu üç katmanı —KDV, stopaj ve yıllık gelir vergisi— bir arada göstererek, bir işin gerçekte ne kadarının elinizde kalacağını anlamanıza yardımcı olur. Gerçek beyanınız giderlerinize, KDV indirimlerinize ve geçici vergi dönemlerine göre değişebileceğinden, kesin tutar için bir mali müşavire danışmanızı öneririz.

Verileri ne sıklıkla ve nasıl güncelliyoruz

Türkiye'de vergi ve çalışma hayatına ilişkin tutarlar, diğer pek çok ülkeye göre daha sık değişir. Asgari ücret yıl başında belirlenir; gelir vergisi dilimleri ile birçok maktu tutar her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir; kıdem tazminatı tavanı ise yılda iki kez (Ocak ve Temmuz) yeniden açıklanır. Bu nedenle bir hesaplama aracının "doğru" kalması, düzenli bakım gerektirir. Her aracın üzerinde, kullandığı verilerin ait olduğu yılı ve son gözden geçirme tarihini açıkça belirtiyoruz. Resmî Gazete'de yeni bir tutar veya oran yayımlandığında ilgili aracı günceller, değişikliği sayfanın "Güncelleme kaydı" bölümüne işleriz. Asgari ücretin gelir vergisinden istisna edilmesi, prime esas kazancın taban ve tavanı, KDV oranları ve gelir vergisi tarifesi gibi en çok başvurulan büyüklükleri öncelikli olarak takip ederiz. Yine de mevzuat hızla değiştiği için, önemli bir karar öncesinde tutarı doğrudan GİB, SGK veya İŞKUR'un güncel duyurularından teyit etmenizi tavsiye ederiz; bağlayıcı olan, ilgili kurumun resmî açıklamasıdır.

Resmî kaynaklar

Bir hesaplama aracını yayımlamadan veya güncellemeden önce her oranı, dilimi ve eşiği Türkiye'nin birincil resmî kaynaklarıyla karşılaştırırız. Başlıcaları şunlardır:

• Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) — gelir vergisi tarifesi, KDV oranları, beyanname ve mükellef işlemleri.
• Resmî Gazete — kanunlar, Cumhurbaşkanı kararları ve tebliğlerin yayımlandığı resmî yayın.
• Mevzuat Bilgi Sistemi — Gelir Vergisi Kanunu (GVK), KDV Kanunu ve İş Kanunu'nun güncel metinleri.
• Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) — prime esas kazanç, prim oranları ve sosyal güvenlik işlemleri.
• Türkiye İş Kurumu (İŞKUR) — işsizlik ödeneği tutarı, süresi ve başvuru koşulları.

Her sonucu nasıl türettiğimizi ve hangi kaynakları kullandığımızı metodoloji sayfamızda; projenin arkasındaki ekibi ise hakkımızda sayfasında bulabilirsiniz. Güncel olmayan bir veri fark ederseniz bize yazın, hemen düzeltelim.

Güncellendi: 2026-06-15