Calculator Impozit Crypto 2026
Calculează gratuit impozitul datorat în România în 2026 pe câștigurile din transferul de criptomonede. Calculatorul aplică noua cotă de 16% (Legea 239/2025), verifică scutirea de minimis (200 lei pe tranzacție și 600 lei pe an) și estimează contribuția de sănătate (CASS), tranșată pe plafoanele de 6, 12 și 24 de salarii minime raportate la salariul minim brut de 4.050 lei.
Impozitul și contribuțiile tale crypto
- Impozit pe venit (16%)4.800,00 RON
- Câștig rămas după taxe22.770,00 RON
- Câștig anual din crypto30.000,00 RON
- Câștig impozabil30.000,00 RON
- CASS — sănătate (tranșat)2.430,00 RON
- Bază de plafon CASS (cumulat)30.000,00 RON
- Total obligații (impozit + CASS)7.230,00 RON
- Rata totală de prelevare24,10 %
Cum se calculează
Impozitarea câștigurilor din criptomonede în România în 2026 se construiește pe trei piese care se calculează separat. Prima este câștigul impozabil: diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și cel de achiziție al monedelor virtuale, din care se scad costurile directe ale tranzacției (comisioane de platformă, taxe de rețea). Pierderile dintr-o înstrăinare nu se compensează automat cu câștigurile din alta în acest calculator, așa că introdu deja câștigul net anual. A doua piesă este scutirea de minimis, un test de tip „totul sau nimic”: câștigul rămâne neimpozabil doar dacă totalul anual nu depășește 600 lei ȘI niciun câștig pe o singură tranzacție nu trece de 200 lei. Dacă oricare prag este atins, scutirea dispare complet și se impozitează întreaga sumă, nu doar partea peste prag. A treia piesă este contribuția de sănătate (CASS), datorată separat de impozit. Pe câștigurile rămase impozabile se aplică cota de 16% introdusă prin Legea 239/2025, care a modificat articolul 116 din Codul fiscal și a majorat cota anterioară de 10%. CASS se calculează tranșat pe plafonul cumulat al tuturor veniturilor din investiții, raportat la salariul minim brut de 4.050 lei: nimic sub 6 salarii minime, apoi sume fixe pe fiecare bandă (6–12, 12–24 și peste 24 de salarii minime). CASS nu este 10% din câștigul real, ci o sumă fixă pe bandă, și nu se deduce din baza impozitului. Pe câștigurile din criptomonede nu se datorează CAS (pensii).
Câștig impozabil = max(0, preț vânzare − preț achiziție − costuri directe)
Scutire de minimis = se aplică DOAR dacă (total anual ≤ 600 lei) ȘI (câștig/tranzacție ≤ 200 lei)
Impozit pe venit = 16% × câștig impozabil
CASS (tranșat, pe plafon cumulat al veniturilor din investiții):
< 24.300 lei (6 SM) → 0 lei
24.300 – 48.600 lei → 2.430 lei
48.600 – 97.200 lei → 4.860 lei
≥ 97.200 lei (24 SM) → 9.720 lei
Câștig rămas = câștig anual − impozit − CASS
Rata totală de prelevare = (impozit + CASS) / câștig anualExemplu de calcul
Pornim de la valorile implicite ale calculatorului: un câștig anual din criptomonede de 30.000 lei, cu cea mai mare tranzacție individuală de 5.000 lei și fără alte venituri din investiții, pentru un rezident fiscal român în 2026.
| Câștig anual din crypto | 30.000 lei |
| Cel mai mare câștig pe o tranzacțiepeste 200 lei → scutirea de minimis nu se aplică | 5.000 lei |
| Câștig impozabil30.000 > 600 lei, deci se impozitează integral | 30.000 lei |
| Impozit pe venit (16%)16% × 30.000 | −4.800 lei |
| Bază de plafon CASS (cumulat)se încadrează în banda 6–12 salarii minime (24.300–48.600 lei) | 30.000 lei |
| CASS — sănătate (tranșat)sumă fixă pe banda 6–12 SM, nu 10% din câștig | −2.430 lei |
| Total obligații4.800 + 2.430 | 7.230 lei |
| Câștig rămas după taxe | 22.770 lei |
Rata totală de prelevare este 7.230 lei ÷ 30.000 lei = 24,10%, mai mare decât cota nominală de 16% tocmai pentru că CASS se adaugă ca sumă fixă pe bandă. Dacă acest contribuabil ar fi avut și alte venituri din investiții (de exemplu dividende sau dobânzi) care, cumulate, ar fi depășit 48.600 lei, CASS ar fi urcat la 4.860 lei pe banda 12–24 SM, deși impozitul de 16% pe câștigul crypto ar fi rămas neschimbat. Invers, un câștig anual total de cel mult 600 lei, cu fiecare tranzacție sub 200 lei, ar fi fost integral neimpozabil.
Când poate diferi rezultatul
Rezultatul real poate diferi de această estimare din mai multe motive. Plafonul CASS este cumulat: el se testează pe totalul tuturor veniturilor din investiții și surse pasive (crypto, dividende, dobânzi, chirii, câștiguri din titluri) declarate printr-o singură Declarație Unică, așa că dacă ai și alte astfel de venituri trebuie să le adaugi în câmpul opțional pentru a nimeri banda corectă. Calculul per tranzacție contează la declarare: testul de minimis și câștigul net se stabilesc pe fiecare înstrăinare în parte (cu reguli FIFO sau pe loturi), iar calculatorul folosește doar cel mai mare câștig ca aproximare. Cota veche de 10% se mai aplică câștigurilor realizate în 2025 și declarate în 2026. În fine, calculatorul presupune că ai convertit deja în lei sumele în valută la cursul corect și că nu ești scutit de CASS; pentru situații complexe sau venituri din mai multe surse, consultă un contabil sau ANAF.
Cote și praguri
Cote și praguri aplicabile câștigurilor din transferul de monede virtuale în 2026 (salariul minim brut: 4.050 lei).
| Element | Bază / prag | Valoare |
|---|---|---|
| Impozit pe venit (câștiguri realizate din 2026) | Câștig impozabil | 16% |
| Impozit pe venit (câștiguri realizate în 2025) | Câștig impozabil | 10% |
| Scutire de minimis — pe tranzacție | Câștig/tranzacție | ≤ 200 lei |
| Scutire de minimis — pe an | Total anual | ≤ 600 lei |
| CASS — sub 6 salarii minime | < 24.300 lei | 0 lei |
| CASS — banda 6–12 salarii minime | 24.300 – 48.600 lei | 2.430 lei |
| CASS — banda 12–24 salarii minime | 48.600 – 97.200 lei | 4.860 lei |
| CASS — peste 24 salarii minime | ≥ 97.200 lei | 9.720 lei |
| CAS (pensii) pe crypto | — | Nu se datorează |
Surse și bază legală
| Sursă | Ce reglementează | Ultima verificare |
|---|---|---|
| ANAF — Codul fiscal și normele de aplicare | Articolul 116 privind impozitul pe câștigul din transferul de monede virtuale și regulile de declarare | |
| ANAF — Legea nr. 239/2025 (Pachetul fiscal 2) | Majorarea cotei de impozit de la 10% la 16% pentru câștigurile din criptomonede, în vigoare din 1 ianuarie 2026 | |
| ANAF — Asistența contribuabililor | Declarația Unică (D212), termenele de declarare și plafoanele CASS pe veniturile din investiții | |
| Monitorul Oficial al României | Publicarea oficială a Codului fiscal (Legea 227/2015) și a Legii 239/2025 |
Jurnal de modificări
- — Actualizare 2026: cota de impozit pe câștigurile din criptomonede majorată de la 10% la 16% (Legea 239/2025) și plafoane CASS recalculate la salariul minim brut de 4.050 lei.
- — Adăugate secțiunea „Cum se calculează”, exemplul rezolvat, tabelul de cote și praguri și tabelul de surse oficiale; extinsă explicația scutirii de minimis și a CASS tranșat.
Întrebări frecvente
Cât este impozitul pe câștigurile din criptomonede în 2026?
Pentru câștigurile din transferul de monede virtuale realizate începând cu 1 ianuarie 2026, cota de impozit pe venit a crescut de la 10% la 16%, conform Legii nr. 239/2025 (Pachetul fiscal 2), care a modificat articolul 116 din Codul fiscal. Cota veche de 10% se mai aplică doar câștigurilor realizate în 2025 și declarate în 2026. Câștigul impozabil este diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și cel de achiziție, inclusiv costurile directe ale tranzacției.
Cum funcționează scutirea de minimis de 200 și 600 lei?
Scutirea de minimis funcționează „totul sau nimic”. Câștigul este neimpozabil doar dacă sunt îndeplinite simultan două condiții: câștigul de pe fiecare tranzacție nu depășește 200 lei ȘI totalul câștigurilor dintr-un an fiscal nu depășește 600 lei. Dacă oricare prag este depășit, scutirea se pierde complet și se impozitează întreaga sumă anuală. De exemplu, la un câștig anual de 605 lei (sub 600 fiind depășit), se impozitează toate cele 605 lei: impozit = 16% × 605 = 96,80 lei, nu doar diferența de 5 lei.
Trebuie să plătesc CASS pe câștigurile din crypto?
Da, dacă veniturile din investiții ating plafoanele. CASS (sănătate, 10%) se calculează tranșat pe plafonul cumulat al tuturor veniturilor din investiții (crypto, dividende, dobânzi, chirii, titluri): 0 lei sub 6 salarii minime (24.300 lei), 2.430 lei între 6 și 12 SM, 4.860 lei între 12 și 24 SM și 9.720 lei peste 24 SM. CASS este o sumă fixă pe bandă, nu 10% din câștigul efectiv, și nu se deduce din baza impozitului. Pe câștigurile crypto nu se datorează CAS (pensii).
Cum și când declar câștigurile din criptomonede?
Câștigurile din transferul de monede virtuale se declară prin Declarația Unică (formularul D212), depusă până la 25 mai a anului următor celui în care s-au realizat câștigurile. Pentru câștigurile din 2026, termenul este 25 mai 2027. Tu calculezi câștigul net (diferența pozitivă dintre vânzare și achiziție) și completezi declarația. Din 2026, platformele de criptoactive raportează automat tranzacțiile către ANAF prin DAC8 (OUG 71/2025), deci datele tale pot fi verificate.
Pot compensa pierderile dintr-o tranzacție cu câștigurile din alta?
Acest calculator presupune că ai introdus deja câștigul net anual, adică suma diferențelor pozitive dintre vânzare și achiziție, inclusiv costurile directe. Nu efectuează calcul per tranzacție (FIFO sau pe loturi), iar pierderile dintr-o tranzacție nu compensează automat câștigurile aici. Pentru declararea corectă în D212, fiecare înstrăinare trebuie calculată separat, conform regulilor ANAF privind câștigul și pierderea din transferul de monede virtuale. Consultă un contabil pentru situații complexe.
Ce simplificări face acest calculator?
Calculatorul folosește un singur câmp pentru cel mai mare câștig pe o tranzacție ca aproximare a testului de minimis: dacă cel mai mare câștig este sub 200 lei, condiția este îndeplinită pentru toate tranzacțiile. Pentru CASS, măsura plafonului cumulează doar câștigul crypto și câmpul opțional „alte venituri din investiții” — în realitate plafonul de 6/12/24 SM se testează pe totalul tuturor veniturilor pasive printr-o singură Declarație Unică, deci adaugă-le în câmpul opțional. Calculatorul presupune că ești rezident fiscal român, nu ești scutit de CASS și a fost deja făcută conversia în lei (RON) a sumelor în valută. Nu modelează CAS (pensii), care nu se datorează pe crypto.