Calculator TVA 2026

Cum se calculează

TVA-ul (taxa pe valoarea adăugată) este un impozit indirect pe consum: comerciantul îl colectează de la cumpărător și îl virează statului prin declarațiile depuse la ANAF. Deși taxa apare pe fiecare factură, povara economică este suportată de consumatorul final, pentru că prețul de raft include deja TVA-ul. Calculatorul lucrează în două sensuri, pornind de la aceeași logică simplă. Când adaugi TVA, pleci de la baza fără TVA: valoarea TVA se obține înmulțind baza cu cota (de exemplu 0,21 pentru 21%), iar totalul de plată este baza plus TVA-ul. Când scazi (extragi) TVA, pleci de la un total care include deja taxa: împarți totalul la (1 + cotă) ca să afli baza netă, apoi diferența dintre total și bază reprezintă TVA-ul conținut. Această a doua direcție este utilă când ai un preț cu TVA inclus și vrei să afli cât reprezintă taxa, de exemplu pentru a deduce TVA-ul aferent unei achiziții. Cota se alege în funcție de bunul sau serviciul facturat, nu de cumpărător. De la 1 august 2025, prin Legea nr. 141/2025, cota standard este 21% (în creștere de la 19%) și se aplică majorității operațiunilor impozabile. Cota redusă unică de 11% a înlocuit fostele cote de 5% și 9% și se aplică, printre altele, alimentelor, medicamentelor, cărților și manualelor, apei potabile, cazării hoteliere și serviciilor de restaurant și catering. Cota tranzitorie de 9% rămâne valabilă doar pentru livrările de locuințe noi către persoane fizice cu angajament ferm asumat înainte de 1 august 2025, fiind aplicabilă până la 31 iulie 2026. Toate rezultatele sunt rotunjite la două zecimale pentru afișare, dar calculul intern păstrează precizia integrală, astfel încât suma bazei și a TVA-ului să corespundă exact totalului afișat.

Adaugă TVA (de la bază la total):
TVA   = bază × cotă
Total = bază × (1 + cotă)

Scade TVA (de la total la bază):
Bază  = total ÷ (1 + cotă)
TVA   = total − bază

Exemplu de calcul

Folosim valorile implicite ale calculatorului: o sumă de 100 lei, direcția „Adaugă TVA” și cota standard de 21%. La final verificăm și calculul invers, pornind de la total.

Pentru o bază de 100 lei la cota standard, TVA-ul este de 21,00 lei, iar totalul de plată ajunge la 121,00 lei. Calculul invers confirmă rezultatul: dintr-un total de 121 lei se extrag exact 100 lei bază și 21 lei TVA. Dacă ai aplica în schimb cota redusă de 11%, aceeași bază de 100 lei ar genera un TVA de 11,00 lei și un total de 111,00 lei.

Când poate diferi rezultatul

Rezultatul calculatorului reflectă o aplicare directă a cotei alese, însă factura reală poate diferi în câteva situații. Mai întâi, cota corectă depinde de natura bunului sau serviciului: o factură poate combina mai multe cote (de exemplu produse alimentare la 11% și produse nealimentare la 21%), caz în care TVA-ul se calculează separat pe fiecare linie, iar totalul rezultă din însumarea lor. Apoi există operațiuni scutite de TVA (anumite servicii medicale, educaționale sau financiare) și operațiuni cu taxare inversă, unde TVA-ul nu se adaugă pe factură de către furnizor, ci este gestionat de beneficiar. Firmele neînregistrate în scopuri de TVA, aflate sub plafonul de scutire, nu colectează taxă, deci pe facturile lor nu apare TVA. Rotunjirile la nivel de linie sau de factură pot produce diferențe de câțiva bani față de un calcul efectuat direct pe total. În fine, regimul special pentru locuințe noi la 9% se aplică doar tranzacțiilor care îndeplineau condițiile legale înainte de 1 august 2025. Pentru încadrarea corectă a unei operațiuni specifice, verifică situația cu un contabil autorizat sau direct cu ANAF.

Cote și praguri

Cote de TVA în vigoare în România în 2026, conform Legii nr. 141/2025 și Codului fiscal.

Surse și bază legală

Jurnal de modificări

• 2026-05-12 — Actualizare la cotele 2026: standard 21%, redusă unică 11% și cota tranzitorie de 9% pentru locuințe noi, conform Legii nr. 141/2025.
• 2026-06-15 — Adăugate secțiunea „Cum se calculează”, exemplul rezolvat, tabelul de cote, tabelul de surse oficiale și jurnalul de modificări.