Υπολογισμός ΦΠΑ Κύπρου 2026
Υπολογίστε δωρεάν τον ΦΠΑ στην Κύπρο για το 2026. Προσθέστε ΦΠΑ σε μια καθαρή αξία ή αφαιρέστε τον ΦΠΑ από μια τιμή με ΦΠΑ, με τους ισχύοντες κυπριακούς συντελεστές: κανονικός 19%, μειωμένοι 9% και 5% και μηδενικός 0%.
Ανάλυση ΦΠΑ
- Καθαρή αξία100,00 €
- ΦΠΑ (19%)19,00 €
- Σύνολο με ΦΠΑ119,00 €
Πώς υπολογίζεται
Ο υπολογιστής λειτουργεί προς δύο κατευθύνσεις και ποτέ δεν χρειάζεται να κάνετε μόνοι σας τις πράξεις. Στην προσθήκη ΦΠΑ το ποσό που πληκτρολογείτε θεωρείται καθαρή αξία (η τιμή χωρίς φόρο): ο ΦΠΑ προκύπτει πολλαπλασιάζοντας την καθαρή αξία με τον συντελεστή και το σύνολο με ΦΠΑ είναι η καθαρή αξία συν τον φόρο. Στην αφαίρεση ΦΠΑ το ποσό θεωρείται τελική τιμή με ΦΠΑ και ο υπολογιστής «ξεκαθαρίζει» τον φόρο: η καθαρή αξία προκύπτει διαιρώντας την τελική τιμή με τη μονάδα συν τον συντελεστή (για παράδειγμα ÷ 1,19 στον κανονικό συντελεστή), ενώ ο ΦΠΑ είναι η διαφορά μεταξύ τελικής τιμής και καθαρής αξίας. Ένα συχνό λάθος είναι να αφαιρεί κανείς απλώς το 19% από την τιμή με ΦΠΑ· αυτό δίνει λανθασμένο αποτέλεσμα, γιατί ο συντελεστής εφαρμόζεται στην καθαρή αξία και όχι στην τελική τιμή. Σωστά, για να βρείτε τι αναλογεί σε ΦΠΑ μέσα σε μια τιμή 119,00 €, διαιρείτε με 1,19 και όχι αφαιρείτε το 19%. Αυτή η διπλή λογική είναι σημαντική στην πράξη: πολλοί επαγγελματίες λαμβάνουν αποδείξεις «με ΦΠΑ» και χρειάζεται να εξαγάγουν την καθαρή αξία για τα λογιστικά τους βιβλία και τη δήλωση εκροών, ενώ άλλοι ξεκινούν από μια καθαρή προσφορά και πρέπει να βρουν την τελική τιμή που θα χρεώσουν στον πελάτη. Ο συντελεστής που επιλέγετε καθορίζει το αποτέλεσμα: ο κανονικός 19% είναι η προεπιλογή και αφορά τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες, ενώ οι μειωμένοι 9% και 5% και ο μηδενικός 0% αφορούν συγκεκριμένες κατηγορίες που ορίζει η κυπριακή νομοθεσία ΦΠΑ. Όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται στα δύο δεκαδικά ψηφία (στα σεντ), όπως ακριβώς απαιτείται στα φορολογικά παραστατικά, ώστε το σύνολο που εμφανίζει ο υπολογιστής να συμφωνεί με την απόδειξη.
Προσθήκη ΦΠΑ (από καθαρή αξία):
ΦΠΑ = Καθαρή αξία × Συντελεστής
Σύνολο = Καθαρή αξία × (1 + Συντελεστής)
Αφαίρεση ΦΠΑ (από τιμή με ΦΠΑ):
Καθαρή αξία = Τιμή με ΦΠΑ ÷ (1 + Συντελεστής)
ΦΠΑ = Τιμή με ΦΠΑ − Καθαρή αξίαΠαράδειγμα υπολογισμού
Παίρνουμε τις προεπιλεγμένες τιμές του υπολογιστή: ποσό 100,00 €, κατεύθυνση «Προσθήκη ΦΠΑ» και κανονικό συντελεστή 19%. Δηλαδή ξεκινάμε από μια καθαρή αξία 100,00 € και προσθέτουμε τον φόρο.
| Καθαρή αξία (ποσό εισόδου)η τιμή χωρίς ΦΠΑ | 100,00 € |
| Συντελεστής ΦΠΑκανονικός συντελεστής Κύπρου | 19% |
| ΦΠΑ100,00 × 0,19 | 19,00 € |
| Σύνολο με ΦΠΑ100,00 + 19,00 | 119,00 € |
Το αποτέλεσμα είναι καθαρή αξία 100,00 €, ΦΠΑ 19,00 € και σύνολο 119,00 €. Αν αντιστρέψουμε την πράξη και επιλέξουμε «Αφαίρεση ΦΠΑ» με τιμή 119,00 € και συντελεστή 19%, ο υπολογιστής επιστρέφει ξανά καθαρή αξία 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 € και ΦΠΑ 19,00 € — οι δύο κατευθύνσεις είναι απολύτως συμμετρικές, οπότε μπορείτε να ελέγξετε κάθε απόδειξη και προς τις δύο πλευρές. Με τον μειωμένο συντελεστή 9%, η ίδια καθαρή αξία 100,00 € θα έδινε ΦΠΑ 9,00 € και σύνολο 109,00 €· με τον 5%, ΦΠΑ 5,00 € και σύνολο 105,00 €· με τον μηδενικό 0%, ο ΦΠΑ είναι 0,00 € και το σύνολο παραμένει 100,00 €. Παρατηρήστε ότι αυξάνοντας το ποσό η σχέση παραμένει αναλογική: για καθαρή αξία 250,00 € στον κανονικό συντελεστή ο ΦΠΑ θα ήταν 47,50 € και το σύνολο 297,50 €. Έτσι μπορείτε γρήγορα να ελέγξετε αν μια απόδειξη που λάβατε αναγράφει σωστά τον φόρο, ή να καταρτίσετε μια προσφορά ξεκινώντας είτε από την καθαρή είτε από την τελική τιμή.
Πότε μπορεί να διαφέρει το αποτέλεσμά σας
Το αποτέλεσμα του υπολογιστή είναι ακριβές για έναν ενιαίο συντελεστή, αλλά η πραγματική απόδειξη μπορεί να διαφέρει σε αρκετές περιπτώσεις. Πρώτον, ένα τιμολόγιο με πολλές γραμμές μπορεί να συνδυάζει αγαθά με διαφορετικούς συντελεστές (π.χ. τρόφιμα στο 5% και ποτά στο 19%)· σε αυτή την περίπτωση υπολογίστε κάθε γραμμή χωριστά και αθροίστε τα επιμέρους ποσά ΦΠΑ. Δεύτερον, η στρογγυλοποίηση ανά γραμμή μπορεί να διαφέρει κατά ένα σεντ από τη στρογγυλοποίηση που γίνεται απευθείας στο σύνολο, κάτι που εξηγεί μικρές αποκλίσεις σε εκτενή τιμολόγια. Τρίτον, ορισμένες συναλλαγές υπόκεινται σε αντίστροφη χρέωση (reverse charge) ή σε απαλλαγή και δεν φέρουν ΦΠΑ στην απόδειξη, ενώ η κατάταξη ενός προϊόντος σε μειωμένο ή κανονικό συντελεστή καθορίζεται από τη νομοθεσία και όχι από τον υπολογιστή. Τέλος, ο υπολογιστής δεν αποφασίζει αν έχετε υποχρέωση εγγραφής ή δικαίωμα έκπτωσης εισροών — αυτά εξαρτώνται από τη δραστηριότητά σας. Σε περίπτωση αμφιβολίας για τον σωστό συντελεστή ή την υποχρέωση εγγραφής, συμβουλευτείτε λογιστή ή το Τμήμα Φορολογίας.
Συντελεστές και κλιμάκια
Συντελεστές ΦΠΑ και όριο εγγραφής που ισχύουν στην Κύπρο το 2026.
| Συντελεστής / Στοιχείο | Ποσοστό / Ποσό | Ενδεικτική εφαρμογή |
|---|---|---|
| Κανονικός συντελεστής | 19% | Τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες (προεπιλογή) |
| Μειωμένος συντελεστής | 9% | Εστίαση, διαμονή σε ξενοδοχεία, ορισμένες μεταφορές |
| Μειωμένος συντελεστής | 5% | Τρόφιμα, φάρμακα, βιβλία, εφημερίδες, πρώτη κατοικία υπό προϋποθέσεις |
| Μηδενικός συντελεστής | 0% | Εξαγωγές και ορισμένες διεθνείς υπηρεσίες |
| Όριο υποχρεωτικής εγγραφής | 15.600 € | Φορολογητέες παραδόσεις προηγούμενων 12 μηνών |
Πηγές και νομική βάση
| Πηγή | Τι καλύπτει | Τελευταίος έλεγχος |
|---|---|---|
| Τμήμα Φορολογίας — Ηλεκτρονικές υπηρεσίες και ΦΠΑ | Συντελεστές ΦΠΑ, εγγραφή στο μητρώο, δηλώσεις και νομοθεσία ΦΠΑ | |
| CyLaw — Ο περί Φόρου Προστιθεμένης Αξίας Νόμος 95(I)/2000 | Νομική βάση των συντελεστών, του ορίου εγγραφής 15.600 € και των υποχρεώσεων ΦΠΑ | |
| Υπηρεσίες Κοινωνικών Ασφαλίσεων — Επίσημη ιστοσελίδα | Εισφορές και υποχρεώσεις αυτοεργοδοτουμένων και εργοδοτών (συναφείς υπολογιστές) |
Αρχείο ενημερώσεων
- — Επιβεβαίωση συντελεστών ΦΠΑ 2026 (κανονικός 19%, μειωμένοι 9% και 5%, μηδενικός 0%) και ορίου εγγραφής 15.600 €.
- — Προστέθηκαν αναλυτική επεξήγηση, λυμένο παράδειγμα, πίνακας συντελεστών και πίνακας επίσημων πηγών· επικαιροποίηση δεδομένων.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς προσθέτω ΦΠΑ σε μια καθαρή τιμή;
Επιλέξτε την κατεύθυνση «Προσθήκη ΦΠΑ», εισάγετε την καθαρή αξία και τον συντελεστή. Ο υπολογιστής πολλαπλασιάζει την καθαρή αξία με τον συντελεστή για να βρει τον ΦΠΑ και τον προσθέτει στην καθαρή αξία για να βρει το σύνολο. Π.χ. καθαρή αξία 100,00 € με 19% δίνει ΦΠΑ 19,00 € και σύνολο 119,00 €.
Πώς αφαιρώ τον ΦΠΑ από μια τιμή με ΦΠΑ;
Επιλέξτε την κατεύθυνση «Αφαίρεση ΦΠΑ», εισάγετε την τελική τιμή με ΦΠΑ και τον συντελεστή. Ο υπολογιστής διαιρεί την τιμή με τη μονάδα συν τον συντελεστή για να βρει την καθαρή αξία. Π.χ. τιμή 119,00 € με 19% δίνει καθαρή αξία 100,00 € και ΦΠΑ 19,00 €. Για 109,00 € με μειωμένο 9% η καθαρή αξία είναι 100,00 € και ο ΦΠΑ 9,00 €.
Ποιοι είναι οι συντελεστές ΦΠΑ στην Κύπρο για το 2026;
Στην Κύπρο ισχύουν τέσσερις συντελεστές: ο κανονικός 19%, ο μειωμένος 9%, ο μειωμένος 5% και ο μηδενικός 0%. Ο κανονικός 19% εφαρμόζεται στα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες και είναι η προεπιλογή του υπολογιστή.
Σε ποια αγαθά και υπηρεσίες εφαρμόζονται οι μειωμένοι συντελεστές;
Ο μειωμένος 9% εφαρμόζεται κυρίως σε υπηρεσίες εστίασης, διαμονή σε ξενοδοχεία και ορισμένες μεταφορές. Ο μειωμένος 5% εφαρμόζεται σε τρόφιμα, φάρμακα, βιβλία, εφημερίδες και στην απόκτηση ή ανέγερση πρώτης κατοικίας υπό προϋποθέσεις. Η κατάταξη κάθε προϊόντος καθορίζεται από τη νομοθεσία ΦΠΑ· σε περίπτωση αμφιβολίας συμβουλευτείτε λογιστή ή το Τμήμα Φορολογίας.
Πότε είναι υποχρεωτική η εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ στην Κύπρο;
Η εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ είναι υποχρεωτική όταν η αξία των φορολογητέων παραδόσεων κατά τους προηγούμενους δώδεκα μήνες υπερβεί τις 15.600 €, ή όταν αναμένεται εύλογα ότι θα τις υπερβεί εντός των επόμενων 30 ημερών. Συνιστάται ένας κυλιόμενος έλεγχος δωδεκαμήνου και όχι μόνο ετήσιος έλεγχος του ορίου.
Πότε υποβάλλεται η δήλωση ΦΠΑ στην Κύπρο;
Οι δηλώσεις ΦΠΑ υποβάλλονται κατά κανόνα ανά τρίμηνο μέσω της πλατφόρμας TAXISnet του Τμήματος Φορολογίας, με προθεσμία υποβολής και πληρωμής τη 10η ημέρα του δεύτερου μήνα που ακολουθεί το τέλος της φορολογικής περιόδου. Ο υπολογιστής αυτός σας βοηθά να ελέγξετε τα ποσά πριν την υποβολή.